ناآشنایی مهاجران با مالیات در کانادا و چگونگی محاسبه و پرداخت آن، یکی از مشکلات رایج است. در این مقاله، جزئیات مورد نیاز مهاجران را در این باره آورده‌ایم.
راهنمای جامع تازه‌واردان به سیستم مالیات در کانادا
اگر به‌تازگی وارد کانادا شده‌اید، آشنایی با قوانین و روندهای مالیاتی این کشور یک ضرورت است. در این مقاله، تمامی اطلاعاتی که باید درباره مالیات در کانادا بدانید، از جمله نقش CRA، انواع فرم‌ها، مهلت‌ها، کسرها و اعتبارهای مالیاتی و روش‌های جلوگیری از جریمه را برای شما آماده کرده‌ایم.
آژانس CRA چیست و چه نقشی دارد؟
CRA یا آژانس درآمد کانادا (Canada Revenue Agency) نهاد رسمی دولتی است که مسئول جمع‌آوری مالیات، مدیریت مزایا و اعتبارهای مالیاتی، و نظارت بر اجرای قوانین مالیاتی فدرال و ایالتی در کشور است.
هر ساله CRA بر اساس درآمد افراد، مالیات قابل پرداخت آن‌ها را محاسبه می‌کند یا در صورت واجد شرایط بودن، بازپرداختی (tax refund) انجام می‌دهد.
معرفی فرم‌های مهم مالیات در کانادا
در سیستم مالیاتی کانادا، چند فرم اصلی و پرکاربرد وجود دارد که تازه‌واردان باید با آن‌ها آشنا شوند:
فرم T4
فرمی است که کارفرما در پایان سال به شما می‌دهد. در این فرم موارد زیر قید می‌شود:
- مجموع درآمد شما از آن کارفرما
- مقدار مالیاتی که از حقوق شما کسر شده
- کسورات مربوط به بیمه اشتغال (EI) و طرح بازنشستگی کانادا (CPP)
اگر چند کارفرما دارید، باید از همه آن‌ها T4 دریافت کنید.
فرم T1:
فرم اصلی برای اظهارنامه مالیاتی شخصی است که تمام افراد مقیم کانادا موظف به تکمیل و ارسال آن هستند.
در T1 تمام منابع درآمد، اعتبارهای مالیاتی، کسرها و میزان مالیات پرداختی یا بازپرداختی درج می‌شود.
مهلت‌های مهم ثبت و ارسال اظهارنامه مالیاتی
رعایت ضرب‌العجل‌ها در سیستم مالیاتی کانادا بسیار مهم است:
- افراد حقوق‌بگیر: تا ۳۰ آوریل هر سال میلادی فرصت دارند.
- افراد خوداشتغال و فریلنسرها: تا ۱۵ ژوئن فرصت دارند، اما در صورتی که مالیاتی بدهکار باشند، باید تا ۳۰ آوریل پرداخت شود.
تأخیر در ارسال اظهارنامه یا پرداخت مالیات منجر به جریمه‌های سنگین می‌شود.
نحوه ثبت اظهارنامه مالیاتی
۱. ثبت آنلاین (NETFILE)
بیشتر افراد از این روش استفاده می‌کنند. برای این کار نیاز به یک نرم‌افزار تأییدشده از طرف CRA دارید (مانند: TurboTax، SimpleTax، Wealthsimple Tax.)
سریع‌ترین و مطمئن‌ترین روش، بازپرداخت را هم سریع‌تر دریافت می‌کنید (در ۸–۱۴ روز).
۲. ثبت کاغذی (Paper Filing)
مناسب برای کسانی که به اینترنت یا سیستم دیجیتال دسترسی ندارند.
عیب: زمان‌برتر است (پردازش حدود ۸ هفته طول می‌کشد).
اعتبارها و مزایای مالیاتی (Tax Credits & Benefits)
کانادا سیستم گسترده‌ای از اعتبارها و معافیت‌های مالیاتی برای افراد کم‌درآمد، خانواده‌ها و دانشجویان ارائه می‌دهد.
اعتبار GST/HST
پرداخت سه‌ماهه‌ای است که برای جبران مالیات بر خرید کالا و خدمات به افراد کم‌درآمد تعلق می‌گیرد.
مزایای فرزند Child Benefit
اگر فرزندی زیر ۱۸ سال دارید، ماهانه کمک‌هزینه‌ای دریافت می‌کنید که مبلغ آن بر اساس درآمد خانوار محاسبه می‌شود.
هزینه‌های درمانی
هزینه‌های دندان‌پزشکی، بینایی‌سنجی، داروهای خاص و سایر خدمات بهداشتی در صورت واجد شرایط بودن، قابل کسر هستند.
اعتبار شهریه (Tuition Credit)
دانشجویان می‌توانند شهریه پرداختی به مؤسسات آموزشی معتبر را از مالیات کسر کنند یا حتی این اعتبار را به اعضای خانواده منتقل نمایند.
هزینه‌های مراقبت از کودک
هزینه‌هایی که برای نگهداری کودک در مهد کودک یا توسط پرستار پرداخت کرده‌اید، قابل کسر هستند.
میزان مالیات در کانادا؛ چه مقدار از درآمدتان را باید پرداخت کنید؟
در کانادا، سیستم مالیاتی بر اساس نرخ‌های تصاعدی طراحی شده است؛ یعنی هرچه درآمدتان بیشتر باشد، درصد بیشتری از آن را مالیات می‌دهید. این مالیات شامل دو بخش اصلی است:
مالیات فدرال (Federal Tax)
در سال 2024، نرخ مالیات فدرال به‌صورت زیر است:
| محدوده درآمد سالانه | نرخ مالیات فدرال |
| تا 53,359 دلار | 15٪ |
| 53,359 تا 106,717 دلار | 20.5٪ |
| 106,717 تا 165,430 دلار | 26٪ |
| 165,430 تا 235,675 دلار | 29٪ |
| بیش از 235,675 دلار | 33٪ |
این ارقام ممکن است هر سال کمی تغییر کند، بنابراین باید نرخ‌های به‌روز مالیات در کانادا را از سایت CRA بررسی کنید.
مالیات استانی (Provincial Tax)
هر استان در کانادا نرخ مالیات مخصوص خود را دارد. برای نمونه:
انتاریو (Ontario)
- تا 49,231 دلار → 5.05٪
- 49,231 تا 98,463 دلار → 9.15٪
- بیشتر از آن → نرخ‌های بالاتر تا سقف 13.16٪
کبک (Quebec)
- تا 49,275 دلار → 15٪
- تا 98,540 دلار → 20٪
- سقف‌های بالاتر به 25.75٪ می‌رسد.
نمونه‌ی ساده:
اگر فردی در انتاریو سالانه 60,000 دلار درآمد داشته باشد، تقریباً 20–25٪ درآمد خود را به‌عنوان مالیات (ترکیبی از مالیات فدرال و استانی) پرداخت خواهد کرد.
البته میزان دقیق مالیات پرداختی نهایی بسته به اعتبارهای مالیاتی، هزینه‌های قابل کسر، و مزایا می‌تواند کمتر باشد.
نکات کلیدی مالیات در کانادا برای تازه‌واردان
گزارش تمام درآمدها
حتی اگر درآمد کمی در کشور دیگری داشته‌اید، باید در اظهارنامه آن را ذکر کنید. CRA به اطلاعات بانکی جهانی دسترسی دارد.
دریافت شماره حساب CRA
در اولین فرصت در پورتال CRA نام‌نویسی کنید و حساب کاربری آنلاین بسازید. از این راه می‌توانید وضعیت اظهارنامه خود را بررسی کنید.
درخواست حساب بانکی برای بازپرداخت مستقیم مالیات در کانادا
با ثبت شماره حساب بانکی در CRA، اگر استحقاق دریافت مالیاتی داشته باشید، پول مستقیم به حسابتان واریز می‌شود.
از مشاور مالیاتی کمک بگیرید
اگر با اصطلاحات و روندها آشنا نیستید، از حسابداران یا مراکز مربوطه(Community Tax Clinics) کمک بگیرید.
چه زمانی ممکن است جریمه شوید؟
- ارسال دیرهنگام اظهارنامه
- پرداخت نکردن مالیات بدهکار
- ارائه اطلاعات نادرست یا ناقص
- عدم گزارش درآمدهای خارجی
- دریافت مزایا به‌طور ناعادلانه یا اشتباه
جریمه‌ها بسته به نوع تخلف می‌تواند تا ۵۰٪ از مالیات بدهکار باشد.
منابع معتبر برای اطلاعات بیشتر
سیستم مالیاتی کانادا اگرچه در ابتدا پیچیده به نظر می‌رسد، اما با کمی آشنایی و رعایت نکات مهم، تبدیل به ابزاری برای بهره‌مندی از اعتبارها و بازپرداخت‌های مالیاتی خواهد شد.
اگر تازه‌وارد کانادا هستید، پیشنهاد می‌کنیم از مشاورین مالیاتی مورد تأیید CRA یا کلینیک‌های مالیاتی رایگان کمک بگیرید.
ثبت دیدگاه